מדריך מס הכנסה להגשת בקשה להקלה במס ולתיאום מס

הקלות ותיאום מס על ידי המעסיק

בקשה להקלות ולתיאום מס על ידי המעסיק, תוגש על גבי כרטיס עובד (טופס 101) שממלא כל עובד עם תחילת עבודתו וכן בתחילת כל שנת מס:

• יש למלא את כל הפרטים ולצרף אישורים ומסמכים מאמתים, כמצוין בטופס.
• יש לציין בטופס מהו מקום העבודה העיקרי שלכם, בו ניתנות לכם נקודות הזיכוי ומדרגות המס.
• המעסיק יכול לערוך לכם תיאום מס ובהתאם לכך לנכות את המס משכרכם. הקלות במס יינתנו על ידי המעסיק העיקרי בלבד.

הקלות ותיאום מס באמצעות היישום באינטרנט

• להגשת בקשה לתיאום מס ולהקלות יש להיכנס ליישום תיאום מס ולהזין את כל הנתונים הנדרשים. מתאים לכל סוגי ההכנסות וההקלות, ללא הגבלה על מספר הפעמים בשנה, וללא תקרת הכנסה.
• לקבלת דברי הסבר והנחיות, ניתן להיעזר בהסברים והנחיות המופיעים ביישום.
• לאחר עדכון הנתונים במערכת, ניתן להדפיס, לשמור או להעביר מיד את האישורים על ניכוי מס במקור עבור כל אחד מהמשלמים.
• בחלק מהמקרים תתבקשו לצרף מסמכים, בהתאם לפירוט שיוצג לכם. בקשות אלה תועברנה לטיפול המשרד שיפיק את האישורים תוך 5 ימי עבודה. 

הקלות ותיאום מס על ידי פקיד השומה

• להגשת בקשה להקלות במס ולתיאום מס על ידי פקיד השומה, יש למלא את כל הפרטים הנדרשים בטופס בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס על ידי פקיד השומה טופס 116 ולצרף אישורים ומסמכים מאמתים, כמצוין בטופס.
• ניתן להגיש את הבקשה באחת מהדרכים הבאות:
  • באמצעות הדואר.
  • להגיש בצירוף מעטפה עם שמכם והכתובת אליה אתם מעוניינים שיישלח תיאום המס, בעמדת המודיעין.
• בבקשה לתיאום מס יש לציין את כל מקורות ההכנסה ואת מספר תיק הניכויים של כל מעסיק או משלם ויש לדווח גם על הכנסות מחליפות שכר (כגון: דמי אבטלה וקצבאות מהמוסד לביטוח לאומי החייבות במס).
• פקיד השומה יקבע בהתאם לנתוניכם, את שיעור המס השנתי שיש לנכות מכלל הכנסותיכם.
• האישורים ימתינו לכם ביישום לתיאום מס תוך 5 ימי עבודה, ותוכלו להדפיס אותם

לתשומת ליבכם:

• אם יש לכם תיק במס הכנסה, ייערך תיאום המס במשרד השומה בו מתנהל תיקכם, אחרת – במשרד השומה באזור מגוריכם.
• תיאומי מס בתל אביב – לכלל הלקוחות תושבי תל-אביב שאין להם תיק פעיל ברשות המסים וללקוחות עם תיק פעיל באחד ממשרדי מס הכנסה בתל-אביב, ייערכו במשרדי מס הכנסה תל-אביב 5, קריית הממשלה תל-אביב, דרך מנחם בגין 125, קומה 14.

הקלות ותיאום מס באמצעות מייצג

• מייצג (רואה חשבון או יועץ מס) המורשה לייצג על פי סעיף 236 לפקודת מס הכנסה, הרשום במרשם המייצגים במס הכנסה ומחובר למחשב שירות עיבודים ממוכנים (שע"ם), יכול להגיש עבורכם בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס.
• מגישי בקשה לתיאום מס, שאין להם תיק במס הכנסה, יכולים לערוך תיאום מס אצל מייצג, רק אם הכנסותיהם ממשכורת נמוכות מ- 376,080 ₪ בשנת המס 2024.
• תיאומי מס באמצעות מייצג ייערכו רק עבור סוגי ההכנסה הבאים: משכורת, קצבה, שכר דירקטורים, שירותים ונכסים, שכר סופרים, מרצים, אמנים, שירותי משרד, מורי דרך, בוחנים וספורטאים (עצמאים).
• ביישום לתיאום מס תוכלו להסמיך מייצג לערוך תיאום מס עבורכם, בהתאם לכללים ולמפורט ביישום.