מבוא
שנת 2023 מגיעה לסיומה בימים אלו, ועבור רבים מאיתנו זה עיתוי טוב להיזכר בזכויות שיש למהר ולמצות. בין אם אתם שכירים או עצמאים, יתכן שמגיע לכם כסף שאתם לא מודעים לו. רגע לפני שהשנה מגיעה לסיומה – יש כמה זכויות שמחכות שתממשו אותן – בדקו אם אתם זכאים:
ד”ש מ-2017 – אם מגיע לכם החזר מס הכנסה או החזר כספי מביטוח לאומי – חשוב שתדעו כי הזכאות להגיש בקשה לאחד מאלה, תפקע בסוף 2023. מהרו לבדוק אם מגיע לכם החזר – ניתן לבקש החזר עד 6 שנים לאחר תום שנת המס שבגינה מבקשים את ההחזר.
רגע לפני סוף השנה – בין אם אתם עצמאים או שכירים, אתם יכולים להפקיד באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני ולקבל הטבת מס בעקבות כך. אם אתם עצמאים, אתם יכולים להפקיד באופן עצמאי גם סכומים לקרן השתלמות ולקבל הטבות מס.
מענק עבודה ידוע גם בשם “מס הכנסה שלילי” ויכול להגיע לאלפי שקלים בשנה. הזכאות לקבלת מענק עבודה היא שנתית ויש צורך להגיש תביעה חדשה בכל שנה. מי שהגישו בשנתיים האחרונות תביעה למענק עבודה, יכולים להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה היא מוגשת. כלומר, ניתן להגיש תביעה מקוונת עד סוף 2023 עבור שנת המס 2021, וכן ניתן להגיש עבור המענק של שנת 2022.
חודשים נובמבר ודצמבר מעניקים חלון הזדמנויות למימוש זכויות שעשויות לחסוך לכם הרבה כסף.
- מדריך זה מרכז את הזכויות שניתן לממש באמצעות מספר צעדים פשוטים לפני ששנת 2023 תסתיים.
- שימו לב שחלק מהזכויות ניתנות למימוש רק עד סוף השנה.
- המדריך מפרט את הזכויות עבור עובדים שכירים ועובדים עצמאים ומעסיקים.
זכויות עובדים עצמאים ומעסיקים
שאלה/סיטואציה | מה עליכם לעשות? | מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר? | למידע נוסף |
---|---|---|---|
האם הפקדתם השנה סכומים כלשהם לביטוח הפנסיוני? |
|
| |
האם גובה הכנסותיכם בשנה זו מגיע לדרגה של תשלום מס הכנסה? יש לכם סכומים פנויים ומחפשים אפיק השקעה פטור ממס? |
|
| |
התחלתם להעסיק עובד חדש במהלך השנה וטרם העברתם את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבורו? | אם העסקתם עובד חדש שבעת תחילת עבודתו כבר היה מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, עליכם להעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבור כל תקופת עבודתו וזאת לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס – לפי המוקדם מביניהם. |
| |
האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2021? | מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה. |
| מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) |
מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון? | אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2022 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר. | אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2022 בסניפי הדואר. | מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) |
איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2021? | אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2022 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2023. | אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש כל בקשה (כולל תביעה מקוונת) למענק עבור שנת 2021. | הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור |
האם אתם משלמים את דמי הביטוח הלאומי שלא באמצעות הוראת קבע בבנק? | ניתן לפנות אל המוסד לביטוח לאומי ולהסדיר את התשלום לביטוח לאומי באמצעות הוראת קבע בבנק. |
| דמי ביטוח לאומי לעצמאי |
האם אתם מוגדרים כ”עוסק פטור” במע”מ ומחזור העסקאות שלכם השנה עשוי להיות גבוה מ-107,692 ₪ (נכון לשנת 2023)? |
|
| עוסק פטור |
הזדמנות אחרונה בהחלט
שאלה/סיטואציה | מה עליכם לעשות? | מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר? | למידע נוסף |
---|---|---|---|
האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2021? | מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה. |
| מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) |
מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון? | אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2022 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר. | אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2022 בסניפי הדואר. | מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) |
איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2021? | אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2022 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2023. | אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש כל בקשה (כולל תביעה מקוונת) למענק עבור שנת 2021. | הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור |
| מהרו להגיש בקשה להחזר מס הכנסה או בקשה להחזר כספי מהביטוח הלאומי לפני סוף דצמבר. |
| |
האם הגשתם בשנים האחרונות דו”ח שנתי למס הכנסה? |
| לאחר סוף 2023 לא תוכלו להגיש יותר בקשות לתיקון דו”ח שהגשתם עבור שנת 2018. | הגשת דו”ח שנתי למס הכנסה |
האם יש לכם הכנסות שלא הופרשו עליהן סכומים לביטוח פנסיוני או לקרן השתלמות? |
|
| |
יש לכם כסף “פנוי”? האם בחנתם את הכדאיות של הפקדת כספים בקופת גמל להשקעה? | אם ברצונכם להפקיד כספים לקופת גמל להשקעה, כדאי להפקיד עד 76,449 ₪ מהסכום לפני סוף דצמבר. |
| קופת גמל להשקעה |
האם אתם מוגדרים כ”עוסק פטור” במע”מ ומחזור העסקאות השנתי שלכם עשוי להיות גבוה מ-107,692 ₪ (נכון לשנת 2023)? |
|
| עוסק פטור |
זכויות עובדים שכירים
שאלה/סיטואציה | מה עליכם לעשות? | מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר? | למידע נוסף |
---|---|---|---|
האם הגדלתם את ההפרשות לביטוח הפנסיוני? |
|
| |
התחלתם לעבוד אצל המעסיק רק השנה והיה לכם לפני כן ביטוח פנסיוני? | ודאו שהמעסיק זוכר להעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עד תום השנה. |
| |
האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2021? | מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה. |
| מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) |
מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון? | אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2022 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר. | אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2022 בסניפי הדואר. | מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) |
איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2021? | אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2022 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2023. | אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש כל בקשה (כולל תביעה מקוונת) למענק עבור שנת 2021. | הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור |
עבדתם ביותר ממקום עבודה אחד השנה? החלפתם מקום עבודה במהלך השנה? הפסקתם לעבוד לפני סוף השנה? |
|
| |
נולד לכם ילד בשנת 2023? התגרשתם במהלך השנה? | פנו למעסיק בהקדם ועדכנו את הפרטים בטופס 101 לפני שמסתיימת השנה. |
| |
אתם גרים כבר יותר משנה ביישוב המזכה בהטבת מס? |
|
| זיכוי ממס הכנסה לתושבים בפריפריה |
האם אתם הורים לילד שאובחן כעיוור/משותק/עם מוגבלות שכלית, או שילדכם זכאי לגמלת ילד נכה, או שוועדת זכאות ואפיון/ועדת השמה הפנתה את הילד לקבלת שירותי חינוך מיוחדים עם “סל אישי” בשל עיכוב התפתחותי? | פנו למעסיק בהקדם ועדכנו את הפרטים בטופס 101 לפני שמסתיימת השנה. |
| נקודות זיכוי ממס הכנסה בעד ילד או בוגר עם מוגבלות |
האם תרמתם השנה כסף לארגונים או לעמותות? |
|
| זיכוי ממס הכנסה בשל תרומה (סעיף 46) |
האם מגיע לכם החזר מס הכנסה או ביטוח לאומי עבור שנת 2017? | מהרו להגיש בקשה להחזר מס הכנסה או בקשה להחזר כספי מהביטוח הלאומי לפני סוף דצמבר. |
| |
מעוניינים לחגוג את ראש השנה האזרחית ולקחת חופש מהעבודה? |
|
| |
ניצלתם פחות מ-7 ימי חופשה השנה? צברתם ימי חופשה משנים קודמות ולא ניצלתם אותם? | מהרו לבקש ממעסיקכם לקחת ימי חופש נוספים כדי לנצל לפחות 7 לפני סוף השנה. |
|